一、我国金融资产管理公司资产处置效益性审计初探（论文文献综述）
张岩程[1]（2021）在《Y企业总经理离任经济责任审计案例研究》文中提出
范慧斌[2]（2021）在《HY市供电局领导人员经济责任审计案例分析》文中研究指明近年来,随着我国市场经济不断发展,经济体制逐步健全和完善,为领导人员施展才能提供了宽广的平台,但这也对领导人员的考评工作提出了更高的要求。尤其是十八大以来,党和政府十分重视开展领导人员经济责任审计工作,以加强党风廉政建设和反腐倡廉工作。国有企业领导人员腐败案件频发,为保证经济社会的科学健康发展,需要对领导人员手中的经济权力进行制约。因此,国有企业审计部门开展和完善经济责任审计工作显得尤为重要。对国有企业领导人员开展经济责任审计能够预防和治理腐败,保护国有资产安全,完善领导人员考核和监督机制,促进国有企业健康良性发展。本文从理论与实务的角度出发,主要采用案例分析法,运用公共受托经济责任理论、权力制衡理论、免疫系统理论对经济责任审计的产生进行理论分析,系统阐述了经济责任审计的含义与对象、内容与特征。在我国经济责任审计研究的理论成果上,结合经济责任审计在HY市供电局的实施情况,对其存在的问题和原因进行研究分析,提出了完善经济责任审计发展的对策和建议,为电网企业经济责任审计相关研究提供了基本素材。全文共六部分。除了引言和结语,第二部分至第五部分是文章的核心部分。第二部分是经济责任审计的理论概述,系统介绍了经济责任审计的含义、对象、内容、特征,并阐述了文章的基础理论,即公共受托经济责任理论、权力制衡理论以及免疫系统理论。第三部分是HY市供电局领导人员经济责任审计的案例介绍,主要包括HY市供电局概况、审计内容、审计流程以及审计存在的问题。通过对HY市供电局领导人员经济责任审计案例的分析,发现存在电力营销管理审计数据采集效率低;电网工程项目管理审计重点偏向合规性审查;未准确评价领导人员的经济责任;对物资管理问题的审计整改情况较差等问题。第四部分是对HY市供电局领导人员经济责任审计问题的原因分析。一是经济责任审计资源配置不合理,包括人力资源配置不合理,技术资源利用不充分、信息资源整合不到位。二是经济责任审计人员的培养与考核机制不完善,包括人员的培养机制不健全以及考核激励机制缺失。三是经济责任审计评价体系不科学,主要是经济责任的划分依据和标准缺失,经济责任审计评价体系适用性差以及评价指标设置单一。四是经济责任审计运用缺乏保障机制。主要是缺乏明确的责任追究机制,未建立审计结果公告制度,“先审后离”审计制度执行不严。第五部分是针对HY市供电局领导人员经济责任审计存在问题的原因,提出相关的完善对策,从而使经济责任审计更有效地发挥作用,实现增强企业领导人员经济责任审计的目的。一是统筹整合经济责任审计资源,通过调动内外部审计力量,灵活运用“上审下”“交叉审”的组织方式,完善审计信息技术平台,充分利用大数据技术来实现。二是加强经济责任审计队伍建设,重视审计人才培训和加强人才梯队建设,完善审计考评制度和强化考核结果运用。三是建立科学全面的经济责任审计评价体系,可以基于权责一致原则科学划分责任界限,引入绩效评价方法以完善审计评价体系。四是提高经济责任审计结果利用效率,通过建立明确的责任追究机制和审计结果公告制度,加强任中经济责任审计来实现。文章通过对HY市供电局经济责任审计的探索,试图为完善电网企业经济责任审计体系提供新的思考和证据。对电网企业经济责任审计进行系统阐述能够充实经济责任审计理论,为电网企业经济责任审计提供理论支持。
于莹[3]（2020）在《LS银行风险导向内部审计应用研究》文中进行了进一步梳理21世纪以来,随着城市商业银行跨区域经营的快速发展,我国的城市商业银行规模迅速扩大,业务种类越来越复杂多样。但是由于部分城市商业银行在转变发展的过程中,始终处于重业务、轻管理,重绩效、轻内控的经营状态,使得城市商业银行发展与风险并存,风险管理的相关问题逐渐暴露,内部控制也受到了考验。从我国城市商业银行亩前面临的外部环境来看,国内经济增速放缓,现有行业竞争加剧,受宏观政策特别是环保高压政策的影响,实体经济面临困难,作为向地方实体经济提供融资服务的各城市商业银行正处于金融风险易发、高发期,各城市商业银行目前的风险管理水平与其自身业务高速发展的现状不匹配。如何进一步提高内部管理水平,对内部审计进行合理的完善与发展,对审计资源进行科学的规划和合理利用,将以风险为导向的内部审计模式作为及时识别银行内部重大风险的重要方式,实现银行的自我革新和治理,从而使银行提质增效保持高质量运营,是当前形势下各城市商业银行面临的重要课题,也是十九大报告中提出的打好三大攻坚战,守住不发生系统性风险的根本要求。然而国内外的学者大多是针对国有银行或者大型股份制银行进行风险导向型的内部审计研究,但是很少将城市商业银行作为研究对象。本研究以风险导向内部审计的基本原理为研究起点,针对其含义、特征、基本流程进行简单阐述。然后以L市的城市商业银行-LS银行为切入点,通过在LS银行内部进行访谈、问卷调查,并具体分析内部审计案例的方式,对LS银行内部审计目前的情况和存在的问题进行了深入分析,然后为LS银行搭建了以风险为导向的内部审计框架及流程,并对LS银行开展风险导向内部审计的成果进行预估,最后基于出现的问题和可能导致这些问题的漏洞提出改进的方式,希望能够指导其他中小型城市商业银行完善风险导向内部审计制度的实行。
黄灿[4]（2020）在《X国企对A子公司开展领导干部离任经济责任审计的问题探究》文中进行了进一步梳理国有企业与民营企业不同的是其本身在国民经济中所扮演的特殊角色及其重要战略意义。在我国,国有经济是国民经济的主体,控制着国民经济的命脉,在重要战略和基础设施建设方面占据着举足轻重的地位。国有企业不像民营企业以逐利为主要目标,更多的是承担着维护国家安全,保障国计民生的重任,对于国有企业的发展理应受到更多的关注。近些年来,随着国有企业体制改革的持续深化,对国有资产管理人治理状况的评价逐渐成为人事变动决策和资源优化配置的重要参考,并为国有企业体制改革提供了重要信息。在新的监察法颁布后,为深入贯彻“监督挺在前”的重要方针,对国有企业的主要领导核心进行经济责任的审计也成为了监察制度体系的重要组成部分。自20世纪80年代起,我国的经济责任审计逐渐发展并完善,虽已走过三十多载,但与欧美问责审计机制上百年的历史相比,仍处于探索阶段。随着经济责任审计相关的各项制度和办法出台,经济责任审计也逐步走向了规范化和模式化,但在实际开展国有企业领导干部经济责任审计工作过程中仍然存在着诸如程序不合规、审计方法不当、评价体系不适用等各方面的问题,因此,本文将从审计内容出发,对开展的审计全过程进行详细介绍,较为系统的梳理出存在的各项问题并进行分析,从而提出解决问题的相关建议,对完善国有企业领导干部经济责任审计具有一定的参考价值。本文的主要内容如下:第一章,主要论述了研究的背景及意义,并从领导干部离任经济责任审计的内容、风险、存在的问题及改进的方法,四个方面进行文献综述,同时进行总结评述,提出本文的研究思路和方法;第二章,主要对领导干部离任经济责任审计的相关理论进行概述,包括含义及特点、方法及风险,审计的基本程序和主要内容及相关的理论基础;第三章,案例分析部分。首先,介绍了X国企的基本情况及其内部审计部门的主要职责及人员结构,同时对其A子公司的主要情况作了简单介绍;其次,对X国企审计部在对A子公司开展领导干部离任经济责任审计过程中所采用的方法和可能存在的风险点进行介绍;最后,对审计的主要内容和全过程进行详细说明;第四章,对审计过程中存在的问题进行概括总结,并对其原因进行深层次分析;第五章,针对完善X国企领导干部离任经济责任审计提出合理化建议;最后是结束语。通过案例分析及总结,本文得出如下结论:国有企业具有其本身的特殊性,其成立的初衷以及在国民经济中扮演的角色注定了对其主要领导开展经济责任审计将不可避免的存在较大的风险,尤其是在要求审计全覆盖的今天。因此,审计人员要不断提高自身素养,科学使用审计方法,正确定位审计职责,认真执行审计程序,公正客观的出具审计报告才能进一步提高审计质量,降低审计失败的风险。文本采用规范式研究与案例研究相结合的方法,以X国企对其A子公司开展领导干部离任经济责任审计为例,揭示了整个审计过程中在选用审计方法、确定审计样本、做出审计结论等方面存在的问题,并对相关的问题进行深刻剖析,分析其深层次的原因,从而提出完善国有企业领导干部离任经济责任审计工作的合理化建议。
郭璐[5]（2020）在《保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例》文中指出随着我国经济的发展,我国保险行业进入快速发展期,2018年保险收入跃居全球第二大保险市场,逐渐形成中资主导、外资并存、迅速发展、相互竞争的新格局。我国保险公司快速发展的过程中各种经营风险也随之增加,各种违规乱象层出不穷,各项资金违规操作风险时有发生,不断受到银保监会的严厉处罚,这对保险公司风险管理和监管提出更高的要求。2018年银保监会的成立标志着我国现代金融监管框架的形成,保险行业的监管逐渐趋于规范化和全方位化。2019年研究报告显示,我国保险行业正从粗放快速发展走向“面对挑战,积极转型”的道路,保险业务进入从重规模向高质量发展的关键转型期。当前环境下,防范风险、强化监管依然成为我国保险行业的主旋律。内部审计作为内部监管的重要环节,逐步得到广泛重视。1985年,我国的保险行业通过借鉴国外经验,引入了内部审计制度,各项保险相关的指导性制度形成并发布。目前我国保险公司以《保险稽核审计指引》和《保险机构内部审计工作规范》为内部审计的基本制度,帮助组织完善内部控制,实现企业价值增值。本文以内部审计理论为基础,以我国银保监局下发的内部审计制度为政策依据,利用文献研究法和归纳演绎法,查阅了保险公司内部审计的相关文献,结合我国保险公司内部审计实际情况,总结归纳了目前我国保险公司内部审计存在的主要问题。然后以新华人寿保险公司为例,借助问卷调查法和案例分析法,分析了公司内部审计现状,揭示出公司内部审计存在内部审计范围狭窄、内部审计技术手段落后、审计结果运用机制不完善、内部审计人员力量薄弱等问题,并究其原因进行了探讨,最后提出了扩大内部审计覆盖面、加强风险导向内部审计、强化内部审计监督机制、推进内审人员队伍建设、树立增值型内部审计理念等建议。
张帅[6]（2019）在《改革开放40年国家审计职能的演进与逻辑研究》文中研究指明恢复重建于改革开放之初的中国特色社会主义审计制度,经过近四十年的发展,已形成了相互衔接、相互联系、比较科学合理的审计法律法规体系。在改革开放四十年里,我国国家审计按照党中央、国务院决策部署,认真贯彻落实宪法、审计法等法律法规,紧密结合审计工作的职责任务和履职特点,创新体制机制,针对不同时期国家与政府工作重心来确定的审计工作对象以及新形势下的审计目标,强化审计队伍建设,不断提升审计能力和水平,为更好服务于经济社会持续健康发展做出了应有的贡献,走出了中国特色的审计道路。机遇与挑战并存,危机逼出改革。早期军队创造的直线命令与科层制取得了战争的胜利,运用于政府之中即为早期的公共行政;企业创造的一系列管理方法取得了全球化竞争中的生存发展空间,运用于政府之中即为新公共管理;企业为寻求多元化,于日趋激烈的竞争中开始在竞争者、客户以及上下游合作和资本运作中运用更多企业治理,运用于政府之中即为公共治理。从公共行政到新公共管理再到公共治理理论,每一个理论阶段性地影响着我国政府从政治统治型发展到经济建设型再到公共服务型,从全能到有限的认识转变。制度变迁理论则贯穿在整个改革开放发展进程中,影响着国家审计职能的演进过程。国家审计既是政府管理的工具,也是管理政府的工具,更是促进政府民主法治的工具。在我国步入社会主义新时代,随着社会主要矛盾的转化、经济形势与任务的变化以及政府职能的转变,国家审计必将在新时代发挥更加重要的作用,必将随着我国行政体制改革、政府职能转变、社会结构调整而不断改进与完善。历史是一本没有修饰的教科书,真实的反映出存在的问题,未来的发展需要建立在历史的回顾与现实的思考。国家审计制度的改进与完善是一个动态的系统工程,它不能一蹴而就,也不可能一劳永逸,任何改进与完善都需“回顾过去、基于现在、着眼未来”。因此本文的研究从以下出发:首先,本文运用历史研究法,基于改革开放的大背景,通过梳理改革中审计标志性事件,对国家审计的发展进行了阶段划分与描述;其次,运用比较分析法,结合不同时期的理论发展与改革开放以来的政府职能转变及相关审计法律法规的研究学习,得出不同时期因何种理论主导了政府行政体制的转变进而影响审计的发展方向;最后,通过国家政策与政府转型的现实环境以及历史分析得出公共治理下的国家审计制度完善应做出的努力。本文的创新点体现在:第一,现如今检索到的国家审计阶段划分主要是以审计方式、审计方法以及审计模式来划分的阶段,再扩大范围后,涉及到社会审计与内部审计时,多出了以审计理念、审计边界以及审计本质认识等的阶段划分。本文通过宏观环境分析,在改革开放大背景下根据审计标志性事件划分阶段。第二,理论分析了在不同理念引导下的政府转型对国家审计发展的影响,并揭示了在改革开放的四十年国家审计职能由扒粪者到管理者进而发展为建设者。第三,紧密结合党的十九大报告以及党的十九届三中全会精神,围绕审计相关法律法规、准则,剖析国家审计在每一个阶段的目标、审计的对象。随着法治中国的建设,在改革开放40年的背景下,通过对国家审计职能演进及逻辑的梳理对中国特色社会主义审计制度的完善提出建议。
金鑫[7]（2019）在《基于S国企改制的审计质量控制研究》文中认为随着我国经济体制改革的推进和市场经济的深化,国有企业改制全面展开,对国有企业改制审计的质量要求也越来越高。改制审计作为企业改制必不可少的重要环节,除了监督被审计单位是否真实客观地反映其财务状况、经营成果以及现金流量,还要确保改制企业的资产真实完整,防止国有资产流失,保障投资者的利益。但改制审计时间紧,任务重,改制审计程序执行难以到位;可参考的实务经验少,缺乏全面有效地指导与监管,严重影响改制审计作用的发挥。本文以委托代理理论、现代企业理论、现代审计理论为指导,以审计质量控制准则、国有企业改制指导思想和改制审计监督指导意见为基础,结合国有企业改制的特殊情况,分析改制审计的过程、目标及重点;在此基础上,就A会计师事务所对S国企改制审计,总结改制审计的经验,深挖存在的质量问题与原因。认为项目组能严格审查改制文件,提前熟悉相关政策法规,积极进行专业咨询,重视与各单位沟通,及时沟通改制范围,但也存在重要性水平设定不当,审计程序不规范,审计依据缺失,处理审计数据不严格,风险评估不严谨和过度参与非审计工作等审计质量问题。追根溯源是由于审计团队本身专业胜任能力不足和审计政策法规疏漏之外,与被审计单位配合度低,相关审计复核形式化的原因。考虑到改制审计项目的特殊性,要提高国有企业改制审计的质量,首先,应当完善相关政策法规,健全审计工作规范,加强审计监管和惩罚力度;其次,应进一步严格执行审计程序,提高审计人员综合素质,做好与各参与方的工作衔接;培育以质量为导向的文化氛围。本文对S国企改制审计的审计质量控制改进进行案例研究,分析改制审计的流程、重难点及目标,为改制审计的理论发展和规则制定提供一定的实务依据,对于完善改制审计流程,增强改制审计薄弱环节,提高国有企业改制审计的质量,充分发挥改制审计在国有企业改制中的作用具有重要的实践参考意义。
吴昊[8]（2018）在《商业银行资管业务风险导向审计研究》文中指出近年来,随着我国利率市场化改革和金融脱媒转型的不断深入,我国资产管理市场发展迅猛,规模已达百万亿级。如此庞大规模的资产管理行业对金融市场格局影响重大,尤其是我国商业银行为追求新的利润增长点,在跨市场交叉性资产管理领域与其他金融机构的合作与创新层出不穷。但是,资产管理业务由于监管缺位、交易信息不透明、发展不规范,积聚的风险容易向整个金融体系蔓延,可能引发系统性金融风险,这就对政府金融审计提出了较高的要求。为贯彻落实全国金融工作会议和十九大对金融工作的要求,以防范金融风险,深化金融改革,促使金融更好服务实体经济,本文从新视角理解资管业务的风险特征,将风险导向审计模式引入商业银行资管业务审计上来,构建风险导向审计实务框架,进一步促进政府审计监管职能的实现,完善金融宏微观审慎监管框架。本文以风险管理理论、战略管理理论和系统理论为基础,对风险导向审计的内涵、现代风险导向审计的相关理论基础和基本程序做出阐述。重点结合了资管业务的四个发展阶段,将资管业务分为基础业务模式和通道业务模式,并在现有业务模式的基础上对资管业务发展趋势进行探讨。了解资管业务发展阶段、业务模式和发展趋势后,结合资管业务的风险特征和传染路径,对资管业务内外部环境和具体业务层面的风险进行识别评估。在审计目标的指导下,通过评价资管业务风险,确定审计高风险领域,以确定审计具体实施方案,包括审计范围的确定、审计程序的性质及取证方法的运用,并采取一定的措施对审计实施和报告过程存在的审计风险进行控制。本文结合作者在审计署广州办实习的经历,尝试将所构建的资管业务风险导向审计实务框架运用至商业银行审计实务中,针对具体案例进行了分析并提出审计建议。在以上研究内容的基础上,针对资管业务审计从加强风险分析评估、优化资管业务审计方式及促进监督体系机制的健全完善三方面提出对策建议,通过改进并完善风险评估方法,加强风险评估体系的建立以加强对资管业务的风险分析评估,并加大基于风险导向的穿透式审计和大数据审计力度来优化资管业务的审计方式,同时,整合监管资源,加强审计部门与金融监管部门间的沟通机制建设以促使政府审计在防范金融风险上更好地发挥其监管职能,实现审计监督体系的健全与发展,完善我国金融系统宏微观审慎监管框架,防范区域性与系统性金融风险发生。
张斌[9]（2017）在《N银行固定资产管理优化研究》文中提出随着银行金融体系的发展,作为基础物资条件的银行固定资产装备和其管理状况,已成为银行经营能力、经营现代化和银行经营发展的重要标志,从社会发展和银行自身发展需求来着眼,不科学、不经济和不适应银行经济发展的管理方式,在一定程度上给银行的经济效益和自身发展带来了不利影响,因此,加强固定资产管理具有非常重要的意义。本文以N银行为案例研究对象,对N银行固定资产管理优化问题进行研究。首先对国内外理论界关于固定资产管理优化的研究成果和发展趋势进行了较为全面的综述,对相关理论基础进行了阐述,将理论与实践相结合,对N银行固定资产管理存在的问题进行了归纳总结,主要包括资产核算管理缺乏有效机制、关键业务环节不严密存在风险、新增资产项目可行论证有待强化、实物资产管理滞后效率低下等问题。针对问题分析了原因,主要原因是固定资产管理体制设计不健全,缺乏协调有效的过程管控机制,绩效管理标准没有量化实施,信息化管理应用水平比较薄弱。其次,针对存在问题及原因,结合各维度、各岗位需求,借鉴相关管理理念和技术手段,提出N银行固定资产管理优化的对策和建议,具体包括优化战略导向的固定资产管理体制,统一固定资产管理规范和运行机制,围绕长效性管理构建绩效评价体系,完善固定资产信息化管理应用平台。最后,对N银行固定资产管理优化的实施保障提出了建议方案。通过这一系列的优化措施,为类似行业固定资产管理提供借鉴。
刘鑫[10]（2014）在《我国混合所有制国有资产控股公司管理模式研究》文中研究指明十八届三中全会提出发展混合所有制经济,这是传承了十六大以来我国经济改革和经济发展的思路,继续沿着有中国特色的社会主义道路前进的重要一步。发展混合所有制经济,不仅是我国经济发展水平不断提高的需求,也是体现社会主义制度优越性的重要方式。我国的国有资产大致分为非经营性国有资产及经营性国有资产两大类。非经营性国有资产主要是保证政府机构及事业单位的郑常运作所存在的国有资产。这部分资产主要的形成方式是政府采购,在使用中不断消耗折旧,不涉及资产保值和增值的要求。而经营性国有资产的主要存在方式是国有企业。国有企业涉及的国有资产就必须要求保值增值,为实现我国的整体战略经济目标服务,为国家积累财富,为社会创造价值。国有资产保值和增值的目的必须在市场的环境中依靠企业经营来达到。因此,采用何种的国有资产管理模式就是一个非常关键的问题。这个问题直接关系到国有企业的生产和经营是否能够持续,进而影响到经营性国有资产能否实现保值和增值。从微观层面上来说,国有资产的管理模式涉及到国有企业的存在状况,从宏观层面上来说,国有资产的管理模式是实现我国社会主义社会建设能否顺利进行的重要保证。关于国有资产管理模式的问题,我国的经济理论界从未停止过研究。新中国建立以来,我国的国有资产管理模式主要分为前30年的计划经济时代的管理模式和后30年的市场经济时代的管理模式。1978年以前,我国的国有资产管理模式处于完全的计划经济管理时代,那时的国有企业从严格意义上来说不是完整意义上的企业。由于不存在外部市场,所有企业没有真正意义上的营销活动,可以看做是国家企业集团这个大公司的一个加工车问。这种完全的计划经济管理模式在建国初期是适应我国经济发展水平的,为建立新中国的第一批国有企业和形成实际意义上的国有资产做出了贡献。但随着我国经济水平的不断提高,人们的物质需求的多样化、个性化程度的加深,这种国有资产管理模式逐渐从推动生产力发展的因素转变成为阻碍生产力发展的因素。因此,国有资产管理模式的变革和创新就成为发展社会主义市场经济的主要手段。1978至今,我国的国有资产管理模式随着我们对市场经济认识的逐步加深而逐步演变,更加适应时代国有资产的发展规律。从最初的“政企分开”、“承包制”到十六大初次提出的发展混合所有制经济的构想,我国的经济发展在这二十多年中经历的多次起伏变化。其中有许多值得借鉴的经验,也出现了不少导致国有资产经营管理混乱的问题。2003年设立的“国有资产监督管理委员会“将我国的国有资产管理模式推进到新的阶段。结束了以往多头管理、责权不分的问题。从2003年至2013年的十年间,我国的经济发展水平不断提高,外向型性经济形态不断出现,我国国有资产的管理水平和盈利能力也不短提高。这些就是国有资产管理模式改革释放的红利。虽然1978年至2013年间我国的国有经济的飞速发展,但一些造成国有资产管理混乱的问题也不断出现。十六大首次提出的发展混合所有制经济的战略构想,但落实中偏重于在国有企业的微观层面以民资入股、国企改制的方式进行。虽然起到了发展混合所有制的目的,但也造成了国有资产贱卖、国有资产流失的问题。针对这些问题,十八大提出的发展混合所有制的问题时,更加注重宏观层面进行不同所有制经济之间的混合。从严格意义上来说,国家作为国有资产的拥有者和管理者,必须以平等的地位参与市场竞争和市场资源分配。从而消除“国进民退”,“国企吃掉民企”的争议。让民营企业作为平等的市场主体参与国家资源的分配与国有资产的经营管理监督。这就是本文提出构建“混合所有制国有资产控股公司”的国有资产管理模式的目的。“混合所有制国有资产控股公司”的管理模式设计上,强调国有资产监督管理委员会不再是上级管理机关,而是代表国家进行出资的国家股东。而国有资产控股公司不再是国资委的下属机构,完全听命于国资委,而是具有完整的现代企业治理机构,完善的现代公司制度的法人实体。这种设计从国有资产的根源上实现了混合所有制,让国有资本和民营资本你中有我、我中有你、不分彼此,从而整合公有制经济和其他所有制经济的优势,共同推进我国国民经济发展。第一章本从发展混合所有制国有资产控股公司的研究意义入手,主要涉及国内外的相关文件综述,提出论文的研究方法和研究思路。同时提出论文研究的创新之处和可能存在的不足。第二章涉及的问题是混合所有制发展中的相关基础概念,及国外相关的研究经验。主要涉及混合所有制、国有资产和国有资产控股公司、企业管理及委托代理的相关理论,同时总结美国、法国、日本、德国、新加坡等国的国有资产管理经验。为研究我国的国有资产管理模式创新提供借鉴。第三章主要谈论我国现有国有资产管理模式中存在的突出问题。从剖析我国国有资产管理模式形成和发展的历程中,分析现有的国有资产监督管理委员会的“管人管事管资产”的国有资产管理模式存在哪些优势与不足。从而明确进行国有资产管理模式创新的方向和目的。第四章分析了我国发展混合所有制,构建混合所有制国有资产控股公司的背景与优势。从我国经济发展中存在的国际化、信息化等方面阐述为什么要对我国的国有资产管理模式进行改革及现在进行改革有哪些有利的条件。第五章是我国混合所有制国有资产控股公司的组建方案的分析。主要从基本理论、组建原则、适用的行业范围、组建方式和股权结构的形成和组建中的主要问题几个方面进行分析。第六章以混合所有制国有资产管理控股公司的内部管理模式为分析对象,从功能界定、决策管理机构的组成、内部监管模式和内部控制的其他问题入手,阐明如何进行混合所有制公司的内部管理。第七章是从混合所有制公司的外部监管的角度,分析针对混合所有制国有资产控股公司的国家审计制度的建立、独立董事制度的完善及信息披露制度的发展等问题。明确混合所有制经济的健康发展需要哪些外部条件。第八章从行政体制配套的角度分析发展混合所有制国有资产控股公司需要进行的行政体制改革与法制配套措施,同时也从股权平等的角度分析如何实现多种所有制经济成分之间的互信。第九章是结论和展望。对于本文提出的“混合所有制国有资产控股公司”国有资产管理模式的应用前景及发展方向提出设想。
二、我国金融资产管理公司资产处置效益性审计初探（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、我国金融资产管理公司资产处置效益性审计初探（论文提纲范文）
（2）HY市供电局领导人员经济责任审计案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于经济责任审计定位的研究 |
| 1.2.2 关于经济责任审计内容的研究 |
| 1.2.3 关于经济责任审计评价指标的研究 |
| 1.2.4 关于经济责任审计结果运用的研究 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的基本框架 |
| 2 经济责任审计理论概述 |
| 2.1 经济责任审计的含义与对象 |
| 2.1.1 经济责任审计的含义 |
| 2.1.2 经济责任审计的对象 |
| 2.2 经济责任审计的内容 |
| 2.2.1 发展战略规划的制定执行情况的审计 |
| 2.2.2 重大经济事项的决策执行情况的审计 |
| 2.2.3 内部控制制度的制定执行情况的审计 |
| 2.2.4 财务收支的真实合法效益情况的审计 |
| 2.2.5 领导人员遵守廉洁从业规定情况的审计 |
| 2.3 经济责任审计的特征 |
| 2.3.1 审计对象的人格化 |
| 2.3.2 审计范围的全面性 |
| 2.3.3 责任界定的复杂性 |
| 2.4 经济责任审计理论基础 |
| 2.4.1 公共受托责任理论 |
| 2.4.2 权力制衡理论 |
| 2.4.3 免疫系统理论 |
| 3 HY市供电局领导人员经济责任审计案例介绍 |
| 3.1 HY市供电局概况 |
| 3.1.1 供电局简介 |
| 3.1.2 供电局审计组织基本情况 |
| 3.1.3 供电局经济责任审计现状 |
| 3.2 HY市供电局领导人员经济责任审计内容 |
| 3.2.1 “三重一大”事项决策情况审计 |
| 3.2.2 电力营销管理制度制定和执行情况审计 |
| 3.2.3 电网工程项目管理及效益情况审计 |
| 3.2.4 工程物资及计量物资等资产质量情况审计 |
| 3.2.5 财务收支的真实、合法、效益情况审计 |
| 3.3 HY市供电局领导人员经济责任审计流程 |
| 3.3.1 审计准备阶段 |
| 3.3.2 审计实施阶段 |
| 3.3.3 审计终结阶段 |
| 3.4 HY市供电局领导人员经济责任审计存在的问题 |
| 3.4.1 电力营销管理审计数据采集效率低 |
| 3.4.2 电网工程项目管理审计重点偏向合规性审查 |
| 3.4.3 未准确评价领导人员的经济责任 |
| 3.4.4 对物资管理问题的审计整改情况较差 |
| 4 HY市供电局领导人员经济责任审计问题的原因分析 |
| 4.1 经济责任审计资源配置不合理 |
| 4.1.1 审计人力资源配置不合理 |
| 4.1.2 审计技术资源利用不充分 |
| 4.1.3 审计信息资源整合不到位 |
| 4.2 经济责任审计人员的培养与考核机制不完善 |
| 4.2.1 审计人员的培养机制不健全 |
| 4.2.2 审计人员的考核激励机制缺失 |
| 4.3 经济责任审计评价体系不科学 |
| 4.3.1 经济责任的划分依据和标准缺失 |
| 4.3.2 经济责任审计评价体系适用性差 |
| 4.3.3 经济责任审计评价指标设置单一 |
| 4.4 经济责任审计结果运用缺乏保障机制 |
| 4.4.1 缺乏明确的责任追究机制 |
| 4.4.2 未建立审计结果公告制度 |
| 4.4.3 “先审后离”审计制度执行不严 |
| 5 完善HY市供电局领导人员经济责任审计的建议 |
| 5.1 统筹整合经济责任审计资源 |
| 5.1.1 调动内外部审计力量,提升整体工作效能 |
| 5.1.2 灵活运用“上审下”“交叉审”的组织方式 |
| 5.1.3 完善审计信息技术平台,实现审计信息资源共享 |
| 5.1.4 充分利用大数据技术,提升审计工作效率 |
| 5.2 加强经济责任审计队伍建设 |
| 5.2.1 重视审计人才培训,加强人才梯队建设 |
| 5.2.2 完善审计考评制度,强化考核结果运用 |
| 5.3 建立科学全面的经济责任审计评价体系 |
| 5.3.1 坚持权责一致原则,科学划分责任界限 |
| 5.3.2 引入绩效评价方法,完善审计评价体系 |
| 5.4 提高经济责任审计结果利用效率 |
| 5.4.1 建立明确的责任追究机制 |
| 5.4.2 建立审计结果公告制度 |
| 5.4.3 加强任中经济责任审计 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）LS银行风险导向内部审计应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究的内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究的创新之处 |
| 2 城市商业银行风险导向内部审计相关概念及理论基础 |
| 2.1 城市商业银行风险导向内部审计相关概念 |
| 2.1.1 城市商业银行的界定 |
| 2.1.2 内部审计的发展历程 |
| 2.1.3 风险导向内部审计的含义 |
| 2.1.4 风险导向内部审计的特点 |
| 2.2 风险导向内部审计的基本流程 |
| 2.2.1 审计计划阶段 |
| 2.2.2 审计实施阶段 |
| 2.2.3 审计报告阶段 |
| 2.2.4 后续审计阶段 |
| 2.3 风险导向内部审计的理论基础 |
| 2.3.1 战略管理理论 |
| 2.3.2 全面风险管理理论 |
| 2.3.3 系统理论 |
| 3 LS银行内部审计现状 |
| 3.1 LS银行基本情况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 组织架构 |
| 3.1.3 经营情况 |
| 3.2 LS银行内部审计现状 |
| 3.2.1 LS银行内部审计机构 |
| 3.2.2 LS银行内部审计标准 |
| 3.2.3 LS银行内部审计人员构成 |
| 3.3 LS银行内部审计工作流程 |
| 3.3.1 审前准备阶段 |
| 3.3.2 审计实施阶段 |
| 3.3.3 审计终结阶段 |
| 3.4 LS银行内审部现场审计实例 |
| 4 LS银行风险导向内部审计存在的问题分析 |
| 4.1 内部审计理念落后、审计方法不合理 |
| 4.2 内控制度存在漏洞,并且执行不力 |
| 4.3 内审力量无法满足现代风险导向内部审计的要求 |
| 4.4 考核机制不合理 |
| 4.5 信息化程度较低 |
| 4.6 内部沟通渠道单一 |
| 4.7 审计成果利用不足 |
| 5 LS银行风险导向内部审计框架及流程构建 |
| 5.1 LS银行风险导向内部审计框架 |
| 5.2 LS银行风险导向内部审计程序 |
| 5.2.1 审计准备阶段 |
| 5.2.2 审计实施阶段 |
| 5.2.3 审计报告阶段 |
| 5.2.4 审计后续阶段 |
| 5.3 实施风险导向内部审计预期对LS银行所起的作用及效果 |
| 6 完善LS银行风险导向内部审计的对策 |
| 6.1 转变审计理念 |
| 6.2 加强内部控制降低审计风险 |
| 6.3 加强审计队伍建设 |
| 6.4 改进平衡记分卡制度,完善绩效考核机制 |
| 6.5 加强信息化建设 |
| 6.6 加强内部沟通渠道建设 |
| 6.7 加强审计成果运用 |
| 7 结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 本文的局限性 |
| 7.3 论文展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录1 :LS银行风险导向型内部审计访谈提纲 |
| 附录2 :LS银行风险导向内部审计调查问卷 |
（4）X国企对A子公司开展领导干部离任经济责任审计的问题探究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 领导干部离任经济责任审计的内容研究 |
| 1.2.2 领导干部离任经济责任审计的风险研究 |
| 1.2.3 领导干部离任经济责任审计的问题研究 |
| 1.2.4 关于领导干部离任经济责任审计方法改进的研究 |
| 1.2.5 文献评述 |
| 1.3 研究的思路与方法 |
| 1.3.1 研究的思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的框架 |
| 2 领导干部离任经济责任审计的理论概述 |
| 2.1 领导干部离任经济责任审计的含义及特征 |
| 2.1.1 领导干部离任经济责任审计的含义 |
| 2.1.2 领导干部离任经济责任审计的特征 |
| 2.2 领导干部离任经济责任审计的方法及风险 |
| 2.2.1 领导干部离任经济责任审计的方法 |
| 2.2.2 领导干部离任经济责任审计的风险 |
| 2.3 领导干部离任经济责任审计的基本程序和主要内容 |
| 2.3.1 领导干部离任经济责任审计的基本程序 |
| 2.3.2 领导干部离任经济责任审计的主要内容 |
| 2.4 领导干部离任经济责任审计的理论基础 |
| 2.4.1 权力监督理论 |
| 2.4.2 委托代理理论 |
| 2.4.3 内部控制理论 |
| 3 X国企对A子公司开展领导干部离任经济责任审计案例介绍 |
| 3.1 X国企及A子公司基本概况简介 |
| 3.1.1 X国企基本概况 |
| 3.1.2 X国企审计部门权责及人员结构 |
| 3.1.3 A子公司基本概况 |
| 3.2 对子公司开展领导干部离任经济责任审计的方法 |
| 3.2.1 检查记录、文件及相关资产 |
| 3.2.2 询问与观察经营管理活动 |
| 3.2.3 重新计算账簿记录的数据 |
| 3.2.4 重新执行相关内控制度 |
| 3.3 对子公司开展领导干部离任经济责任审计的主要内容 |
| 3.3.1 财务收支的效益及合规性 |
| 3.3.2 内控制度建立及执行情况 |
| 3.3.3 重大经济决策情况 |
| 3.3.4 任期内的主要业绩情况及目标任务完成情况 |
| 3.3.5 前期审计发现问题的整改情况 |
| 3.4 对子公司开展领导干部离任经济责任审计的程序 |
| 3.4.1 总体审计工作计划 |
| 3.4.2 现场审计工作开展情况 |
| 3.4.3 审计报告与沟通反馈 |
| 3.4.4 审计问题的整改情况 |
| 4 对子公司开展离任经济责任审计中存在的问题及原因分析 |
| 4.1 对子公司开展领导干部离任经济责任审计中存在的问题 |
| 4.1.1 财务收支的效益性审计不充分 |
| 4.1.2 内控评价的结果不公允 |
| 4.1.3 重大决策的重要性水平确定不恰当 |
| 4.1.4 主要财务指标及比率审计不充分 |
| 4.1.5 弱化了审计问题的整改环节 |
| 4.2 对子公司开展领导干部离任经济责任审计中存在问题的原因 |
| 4.2.1 对被审单位缺乏了解,审计技术方法单一 |
| 4.2.2 科学、有效的内控评价体系缺失 |
| 4.2.3 重大决策的界定标准缺失 |
| 4.2.4 缺少对目标完成质量情况的审计 |
| 4.2.5 对审计部门的职责和作用定位不清 |
| 5 完善领导干部离任经济责任审计的建议 |
| 5.1 加强审计队伍建设,优化使用审计方法 |
| 5.1.1 加强审计队伍的专业性建设 |
| 5.1.2 优化审计方法提高审计效率和效果 |
| 5.2 构建合理有效的内控评价体系 |
| 5.2.1 确定内控评价指标选取的原则 |
| 5.2.2 确定内控评价体系的重要指标 |
| 5.2.3 确定单项内控制度的得分 |
| 5.3 完善并严格执行重大决策的界定标准 |
| 5.3.1 建立重大决策界定标准的制度 |
| 5.3.2 根据企业状况选择适用的决策样本 |
| 5.4 将目标业绩完成质量作为审计评价的重要依据 |
| 5.4.1 确定目标业绩完成值的真实性 |
| 5.4.2 对比分析目标完成的质量情况 |
| 5.5 加强内审职责及作用宣贯并跟踪落实整改 |
| 5.5.1 加强内审职责和作用的宣贯 |
| 5.5.2 落实责任主体并要求定期报送进度表 |
| 5.5.3 加大奖惩力度以促进整改落实 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 第2章 相关概念及理论概述 |
| 2.1 内部审计的定义及主要模式 |
| 2.1.1 保险公司内部审计 |
| 2.1.2 内部审计的主要模式 |
| 2.2 保险公司内部审计的制度规范 |
| 2.2.1 保险机构内部审计工作规范 |
| 2.2.2 保险稽查审计指引 |
| 2.3 内部审计的主要理论 |
| 2.3.1 内部控制理论 |
| 2.3.2 风险管理理论 |
| 第3章 保险公司内部审计现状 |
| 3.1 保险公司的经营特点 |
| 3.1.1 保险公司风险的多重性 |
| 3.1.2 保险交易过程特殊 |
| 3.1.3 保险合同特殊 |
| 3.1.4 保险经营资产的负债性 |
| 3.1.5 保险资金运用占重要地位 |
| 3.1.6 保险经营的广泛性 |
| 3.2 保险公司内部审计的作用 |
| 3.3 我国保险公司内部审计现状 |
| 3.3.1 内部审计情况 |
| 3.3.2 内部审计存在的问题 |
| 第4章 新华人寿保险公司内部审计案例分析 |
| 4.1 新华人寿保险公司基本情况 |
| 4.1.1 公司简介 |
| 4.1.2 业务发展 |
| 4.1.3 受处罚情况 |
| 4.2 新华人寿内部审计开展情况 |
| 4.2.1 内审人员及组织架构 |
| 4.2.2 内部审计机构的职责 |
| 4.2.3 内部审计流程 |
| 4.2.4 内部审计的主要内容 |
| 4.3 新华人寿内部审计现状调查 |
| 4.3.1 问卷调查的实施 |
| 4.3.2 问卷调查对象的情况说明 |
| 4.3.3 新华人寿内部审计调查结果 |
| 4.4 新华人寿内部审计存在的问题 |
| 4.4.1 内部审计范围狭窄 |
| 4.4.2 内部审计模式单一、技术手段落后 |
| 4.4.3 内部审计结果运用不充分 |
| 4.4.4 内部审计人员力量薄弱 |
| 4.4.5 对内部审计的增值作用认识不足 |
| 4.5 新华人寿内部审计问题原因分析 |
| 4.5.1 管理层偏重业务发展,内部审计重视度不够 |
| 4.5.2 内部审计制度化建设不完善 |
| 4.5.3 内部审计结果运用机制不完善 |
| 4.5.4 审计人员队伍建设不足 |
| 4.5.5 内部审计理念落后 |
| 第5章 加强新华人寿内部审计的建议 |
| 5.1 扩大内部审计覆盖面 |
| 5.1.1 开展销售行为管理审计 |
| 5.1.2 加强保险资金运用审计 |
| 5.2 规范内部审计程序、改进审计方法 |
| 5.2.1 推进内部审计制度化建设 |
| 5.2.2 加强风险导向内部审计 |
| 5.2.3 完善非现场审计,提升审计效率 |
| 5.3 强化内部审计监督机制 |
| 5.3.1 明确职责分工,建立部门联动体系 |
| 5.3.2 规范内部审计结果的反馈程序 |
| 5.3.3 细化管理要求,持续跟踪整改,建立健全问责机制 |
| 5.4 整合审计资源,打造专业审计队伍 |
| 5.4.1 整合人力资源,加强内审力量 |
| 5.4.2 加强交流培训,不断提升专业素质 |
| 5.5 树立增值型内部审计理念 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 2015-2019年我国保险公司内部审计研究相关文献 |
| 附录2 新华人寿内部审计现状调查问卷 |
| 致谢 |
（6）改革开放40年国家审计职能的演进与逻辑研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 一、选题背景与意义 |
| (一)选题背景 |
| (二)选题意义 |
| 二、文献综述 |
| (一)审计体制 |
| (二)审计理论结构研究 |
| (三)国家审计与国家治理 |
| (四)文献述评 |
| 三、研究设计 |
| (一)研究思路与方法 |
| (二)研究的阶段划分 |
| (三)研究内容与框架 |
| 四、创新点与局限性 |
| (一)创新点 |
| (二)局限性 |
| 第二章 理论基础 |
| 一、新公共管理理论 |
| (一)新公共管理理论的核心观点 |
| (二)新公共管理理论在国家审计职能演进中的作用 |
| 二、公共治理理论 |
| (一)公共治理理论的核心观点 |
| (二)公共治理理论在国家审计职能演进中的作用 |
| 三、制度变迁理论 |
| (一)制度变迁理论的核心观点 |
| (二)制度变迁理论在国家审计职能演进中的作用 |
| 第三章 国家审计的重建与探索：1978-1992年 |
| 一、社会主义经济体制下审计署的恢复重建 |
| (一)财政压力下进行的国企放权改革 |
| (二)以市场化为导向的经济体制改革 |
| (三)《宪法》正式确立审计机关地位 |
| 二、扩大企业自主权与承包制经营促进的国家审计 |
| (一)为严肃财经法纪重点进行的国企审计 |
| (二)经济责任审计的前身 |
| 三、松绑放权下的央地关系助推国家审计发展 |
| (一)审计署的有力发展 |
| (二)向人大常委会报告工作 |
| (三)建立对地方政府财政收支审计制度 |
| 四、演进的逻辑分析 |
| (一)公共行政向公共管理的理念转变 |
| (二)财政压力之下的现实需求 |
| (三)该阶段的问题与下阶段的展望 |
| 第四章 国家审计的规范发展：1993-2005年 |
| 一、社会主义市场经济体制下审计制度的规范化 |
| (一)《审计法》的正式出台 |
| (二)分税制改革与政府预算管理权上收 |
| (三)由不触动产权制度的国有企业管理改革到产权制度改革 |
| 二、央地财政关系的变化导致的财政审计变革 |
| (一)预算审计的不断完善 |
| (二)与分税制改革相适应的税收征管审计 |
| 三、国企改制下的国家审计发展 |
| (一)为加强宏观调控发展的金融机构审计 |
| (二)重点企业采取行业审计方式 |
| (三)经济责任审计暂行规定 |
| 四、演进的逻辑分析 |
| (一)管理理念的深入 |
| (二)职能优化的现实需求 |
| (三)该阶段的问题与下阶段的展望 |
| 第五章 国家审计的全面深化：2006-2018年 |
| 一、全面改革下国家审计目标的转变 |
| (一)与审计紧密相连的政府会计改革 |
| (二)准确定位后的政府转型 |
| (三)监察委员会的正式确立 |
| (四)《审计法》加紧重新修订中 |
| 二、服务国家治理的国家审计 |
| (一)由真实合法审计向效益审计的转化 |
| (二)与监察委员会发挥协同作用 |
| (三)经济责任审计的正式确立 |
| 三、全面深化改革下的国家审计发展 |
| (一)为污染防治攻坚战而努力的资源环境审计 |
| (二)审计维民的民生审计 |
| (三)中央审计委员会的设立 |
| 四、演进的逻辑分析 |
| (一)治理理念的渗透 |
| (二)“五位一体”与“四个全面”的现实需求 |
| (三)该阶段的问题与下阶段的展望 |
| 第六章 研究结论及建议 |
| 一、研究结论 |
| (一)国家审计是服务于国家治理的重要组成部分 |
| (二)国家审计改革是一种嵌入式改革 |
| 二、建议 |
| (一)国家审计宜坚持特殊行政型审计体制 |
| (二)国家审计要融合社会审计与内部审计共同发挥作用 |
| (三)国家审计要注重文化发展与体系建设 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间发表的学术论文目录 |
（7）基于S国企改制的审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究的背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国企改制审计政策法规研究 |
| 1.2.2 审计质量控制理论研究 |
| 1.2.3 国企改制审计理论研究 |
| 1.2.4 国企改制审计案例 |
| 1.3 研究的内容和方法 |
| 第2章 国企改制审计的质量改进理论分析 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 国企改制 |
| 2.1.2 改制审计 |
| 2.1.3 审计质量控制 |
| 2.2 国企改制审计的理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 现代企业理论 |
| 2.2.3 现代审计理论 |
| 2.3 会计师事务所质量控制准则 |
| 2.3.1 质量控制的目标 |
| 2.3.2 业务承接和客户关系保持 |
| 2.3.3 专业胜任能力 |
| 2.3.4 业务执行和监控 |
| 2.4 提高国企改制审计质量的准备 |
| 2.4.1 准确定位改制审计的目标 |
| 2.4.2 准确把握国企改制审计政策法规 |
| 2.4.3 充分了解改制过程 |
| 2.4.4 准确把握改制审计的重点 |
| 第3章 S国企改制审计案例 |
| 3.1 S国企及改制基本情况 |
| 3.1.1 S国企的基本情况 |
| 3.1.2 公司改制的基本情况 |
| 3.2 S国企改制审计过程 |
| 3.2.1 审计目标 |
| 3.2.2 审计内容 |
| 3.2.3 风险评估 |
| 3.2.4 审计重点 |
| 3.2.5 函证程序 |
| 3.3 改制报表的审计调整 |
| 3.3.1 审计调整说明 |
| 3.3.2 资产调整过程 |
| 3.3.3 关键指标变动 |
| 第4章 S国企改制审计的经验和质量问题 |
| 4.1 S国企改制审计的重要经验 |
| 4.1.1 严格审查改制文件 |
| 4.1.2 及时沟通改制范围 |
| 4.1.3 熟悉相关审计政策 |
| 4.1.4 重视与各单位沟通 |
| 4.1.5 积极进行专业咨询 |
| 4.2 S国企改制审计存在质量问题 |
| 4.2.1 重要性水平设定不当 |
| 4.2.2 函证等程序缺乏规范 |
| 4.2.3 个别审计事项无依据 |
| 4.2.4 处理审计数据不严谨 |
| 4.2.5 未严格执行风险评估 |
| 4.2.6 过度参与非审计工作 |
| 4.3 S国企改制审计质量问题的根源 |
| 4.3.1 审计相关依据有疏漏 |
| 4.3.2 审计团队能力有瑕疵 |
| 4.3.3 与改制单位配合度低 |
| 4.3.4 相关审计复核形式化 |
| 第5章 国企改制审计质量控制建议 |
| 5.1 完善改制及审计相关规制 |
| 5.1.1 健全改制审计相关政策 |
| 5.1.2 构建改制审计考评体系 |
| 5.1.3 加强监管以及惩罚力度 |
| 5.2 提高对改制审计工作的要求 |
| 5.2.1 严格执行审计监督程序 |
| 5.2.2 提高审计人员综合素质 |
| 5.2.3 做好与各方的工作衔接 |
| 5.2.4 培育质量为导向的基调 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）商业银行资管业务风险导向审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究目标与内容 |
| 1.2.1 研究目标 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述 |
| 2.1 风险导向审计的研究 |
| 2.1.1 风险导向审计理论发展的研究综述 |
| 2.1.2 风险导向审计应用的研究综述 |
| 2.2 资产管理业务与风险控制的研究 |
| 2.2.1 资管业务发展状况的研究综述 |
| 2.2.2 资管业务风险控制的研究综述 |
| 2.3 资管业务审计的研究 |
| 2.4 文献评述 |
| 3 风险导向审计相关理论与方法 |
| 3.1 风险导向审计基本内涵 |
| 3.1.1 传统风险导向审计 |
| 3.1.2 现代风险导向审计 |
| 3.2 现代风险导向审计理论基础 |
| 3.2.1 风险管理理论 |
| 3.2.2 战略管理理论 |
| 3.2.3 系统理论 |
| 3.3 风险导向审计基本程序 |
| 3.3.1 风险识别与评估阶段 |
| 3.3.2 风险应对阶段 |
| 3.3.3 审计实施取证阶段 |
| 3.3.4 审计报告阶段 |
| 4 商业银行资管业务发展状况与模式 |
| 4.1 资管业务发展状况 |
| 4.1.1 基本内涵 |
| 4.1.2 发展历程 |
| 4.1.3 资管业务发展现状 |
| 4.1.4 商业银行资管业务发展趋势 |
| 4.2 资管业务发展模式分析 |
| 4.2.1 资管业务产品分类 |
| 4.2.2 资管业务主要运作模式 |
| 5 商业银行资管业务风险导向审计实务框架构建 |
| 5.1 明确商业银行资管业务审计目标 |
| 5.1.1 商业银行资管业务审计总体目标 |
| 5.1.2 商业银行资管业务审计具体目标 |
| 5.2 商业银行资管业务风险识别与评估 |
| 5.2.1 评价商业银行资管业务外部环境风险 |
| 5.2.2 评价商业银行资管业务内部环境风险 |
| 5.2.3 评价资管业务中的重要风险点 |
| 5.3 确立商业银行资管业务审计方案 |
| 5.3.1 商业银行资管业务审计范围的确定 |
| 5.3.2 商业银行资管业务审计程序的运用 |
| 5.3.3 商业银行资管业务审计取证方法的运用 |
| 5.4 商业银行资管业务审计风险控制 |
| 5.4.1 实施阶段的审计风险识别与应对 |
| 5.4.2 报告阶段的审计风险识别与应对 |
| 6 基于风险导向审计实务框架的A银行资管业务审计案例 |
| 6.1 A银行基本情况及资产管理业务简介 |
| 6.1.1 A银行G省分行基本情况 |
| 6.1.2 A银行资产管理业务基本情况 |
| 6.2 明确A银行资管业务审计目标 |
| 6.3 A银行资管业务风险识别与评估 |
| 6.3.1 A银行资管业务外部环境评价 |
| 6.3.2 A银行资管业务内部环境评价 |
| 6.3.3 A银行资管业务风险分析 |
| 6.4 A银行资管业务风险导向审计方案设计 |
| 6.4.1 确定审计范围 |
| 6.4.2 明确审计重点 |
| 6.4.3 选择审计实施方法 |
| 6.5 通道类资管业务风险导向审计实施与取证 |
| 6.5.1 A银行通道类资管业务基本情况 |
| 6.5.2 长基物业15亿元通道类资管业务 |
| 6.5.3 审计发现及取证 |
| 6.6 审计报告阶段 |
| 6.6.1 审计定性 |
| 6.6.2 审计结论 |
| 6.6.3 审计处理意见 |
| 6.6.4 审计整改落实 |
| 7 商业银行资产管理业务风险导向审计对策建议 |
| 7.1 加强对资管业务的风险分析与评估 |
| 7.1.1 改进并完善风险评估方法 |
| 7.1.2 加强风险评估体系的建立 |
| 7.2 优化资产管理业务风险导向审计方式 |
| 7.2.1 加强基于风险导向的穿透式审计力度 |
| 7.2.2 加强资管业务风险大数据审计分析力度 |
| 7.3 促进审计监督体系机制的健全与完善 |
| 7.3.1 整合金融监管和金融审计的监管资源,发挥监管合力 |
| 7.3.2 完善金融审计与金融监管的沟通交流机制,增强审计专业性 |
| 8 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（9）N银行固定资产管理优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究目标和研究内容 |
| 1.2.1 研究目标 |
| 1.2.2 研究内容 |
| 1.3 研究方法和技术路线 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 技术路线 |
| 1.4 在创新方面的探索 |
| 第2章 国内外理论综述和相关理论基础 |
| 2.1 国内外理论研究现状综述 |
| 2.1.1 关于固定资产管理研究 |
| 2.1.2 固定资产管理优化研究 |
| 2.1.3 银行固定资产管理优化研究 |
| 2.1.4 国内外研究成果述评 |
| 2.2 管理优化的精细化理论 |
| 2.2.1 精细化管理理论 |
| 2.2.2 管理精细化与标准化的差别 |
| 2.2.3 国内外精细化管理的实践应用 |
| 2.3 固定资产管理优化的理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 流程优化理论 |
| 2.3.3 内部管控理论 |
| 2.3.4 信息化管理理论 |
| 2.4 总结与启示 |
| 第3章 N银行固定资产管理现状及存在问题 |
| 3.1 N银行固定资产管理现状 |
| 3.1.1 N银行固定资产管理组织结构 |
| 3.1.2 N银行固定资产总量规模与特点 |
| 3.1.3 N银行固定资产发展趋势分析 |
| 3.1.4 N银行固定资产管理现状 |
| 3.2 N银行固定资产管理中存在的问题 |
| 3.2.1 资产核算管理缺乏有效机制 |
| 3.2.2 关键业务环节不严密存在风险 |
| 3.2.3 新增资产投资项目审核有待强化 |
| 3.2.4 实物资产管理滞后效率低下 |
| 3.3 N银行固定资产管理问题的原因分析 |
| 3.3.1 固定资产管理体制设计不健全 |
| 3.3.2 缺乏协调有效的流程管控机制 |
| 3.3.3 绩效管理标准尚未量化实施 |
| 3.3.4 信息化管理支撑水平较为薄弱 |
| 第4章 N银行固定资产管理优化建议 |
| 4.1 优化战略导向的固定资产管理体制 |
| 4.1.1 明确固定资产主导管理工作部门 |
| 4.1.2 建立固定资产监督联合实施部门 |
| 4.2 统一固定资产管理规范和运行机制 |
| 4.2.1 重塑管理流程、规范和运行机制 |
| 4.2.2 基于指标核定管理的资产配置流程改进 |
| 4.2.3 基于责任导向的资产领用、转移和调拨流程改进 |
| 4.2.4 基于效能的固定资产报废处置流程改进 |
| 4.3 围绕长效性管理构建绩效评价体系 |
| 4.3.1 N银行固定资产管理绩效评价确定原则 |
| 4.3.2 N银行固定资产管理关键业务绩效评价 |
| 4.3.3 N银行固定资产管理绩效考评指标设计 |
| 4.4 完善固定资产信息化管理应用平台 |
| 4.4.1 确定N银行固定资产信息化管理定位 |
| 4.4.2 完善N银行固定资产信息化管理架构 |
| 4.4.3 拓展服务提升N银行自助设施使用率 |
| 第5章 N银行固定资产管理优化的实施保障 |
| 5.1 加强固定资产管理优化的思想保障 |
| 5.1.1 强化固定资产管理全员管理认识 |
| 5.1.2 树立固定资产管理风险控制理念 |
| 5.2 加强固定资产管理优化的人力保障 |
| 5.2.1 分析固定资产管理人才需求 |
| 5.2.2 完善固定资产专岗专职管理 |
| 5.2.3 引进固定资产统一外包服务 |
| 5.3 加强固定资产管理优化的制度保障 |
| 5.3.1 强化制度建设实施组织管理 |
| 5.3.2 加快构建全面完善的制度体系 |
| 5.4 加强关键特殊资产的基础管理保障 |
| 5.4.1 优化电子类实物资产处理机制 |
| 5.4.2 拓展电子类废旧资产回收服务网络 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录1 |
| 附录2 |
| 附录3 |
| 致谢 |
（10）我国混合所有制国有资产控股公司管理模式研究（论文提纲范文）
| 论文创新点 |
| 摘要 |
| Abstracts |
| 1. 绪论 |
| 1.1 选题背景与研究意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外相关研究文献综述 |
| 1.2.1 国内相关文献综述 |
| 1.2.2 国外相关文献综述 |
| 1.3 论文的研究目标与研究内容 |
| 1.3.1 研究目标 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.4 研究的方法 |
| 1.4.1 文献研究与实证分析结合法 |
| 1.4.2 跨学科研究法 |
| 1.5 创新之处与不足 |
| 1.5.1 论文的创新之处 |
| 1.5.2 论文存在的不足 |
| 2. 混合所有制国有资产控股公司管理模式的基础理论与国外经验 |
| 2.1 相关概念及基础理论 |
| 2.1.1 所有制及混合所有制相关概念及理论 |
| 2.1.2 国有资产及国有资产控股公司相关概念及理论 |
| 2.1.3 企业(公司)管理模式相关概念及理论 |
| 2.1.4 委托代理的相关概念及理论 |
| 2.2 发达国家国有资产管理模式与经验借鉴 |
| 2.2.1 美国的国有资产管理模式 |
| 2.2.2 法国的国有资产管理模式 |
| 2.2.3 德国的国有资产管理模式 |
| 2.2.4 日本的国有资产管理模式 |
| 2.2.5 新加坡的国有资产管理模式 |
| 2.2.6 国外国有资产管理模式的共同特点及经验借鉴 |
| 3. 我国现有国有资产管理的主要模式及存在的问题 |
| 3.1 我国国有资产管理模式的演进历程 |
| 3.1.1 计划经济时期的国有资产管理模式(1949～1978) |
| 3.1.2 改革开放初期阶段的国有资产管理模式(1979～1988) |
| 3.1.3 专业化国有资产管理机构探索阶段的国有资产管理模式1988～2002) |
| 3.1.4 国资委成立后的国有资产管理模式(2003年至今) |
| 3.2 “国资委”管理模式的特点分析 |
| 3.2.1 我国不同类型的国有资产管理模式 |
| 3.2.2 现行国有资产管理、监督和运营的关系 |
| 3.2.3 现行国有资产管理模式中的层级关系 |
| 3.3 改革开放以来具有代表性的国有资产管理模式 |
| 3.3.1 深圳模式：三级授权 |
| 3.3.2 上海模式：三级架构、两级管理 |
| 3.3.3 辽宁模式：“两委合署” |
| 3.3.4 吉林模式：两级出资、三级架构 |
| 3.4 我国现有的国有资产控股公司管理模式的研究与探索 |
| 3.4.1 我国现有的国有资产控股公司的组建方式 |
| 3.4.2 我国现有国有资产控股公司的功能定位 |
| 3.5 我国当前国有资产管理模式存在的突出问题 |
| 3.5.1 国有企业发展中存在的突出问题 |
| 3.5.2 “国资委”资产管理模式存在的突出问题 |
| 3.5.3 国有资产控股公司管理模式存在的突出问题 |
| 4. 我国组建混合所有制国有资产控股公司的必要性与可行性分析 |
| 4.1 组建我国混合所有制国有资产控股公司的必要性 |
| 4.1.1 应对国内外经济巨大冲击挑战的需要 |
| 4.1.2 提高我国国有资产发展水平的需要 |
| 4.1.3 调整国有经济发展方向的需要 |
| 4.1.4 国有企业在国民经济发展中的作用重新定位的需要 |
| 4.2 组建我国混合所有制国有资产控股公司的有利条件 |
| 4.2.1 改革开放以来经济理论的创新奠定了坚实的思想基础 |
| 4.2.2 重提“发展混合所有制经济”创造了良好的政策环境 |
| 4.2.3 国有企业在国际化运营中培育了较强的核心竞争力 |
| 4.2.4 跨国公司本土化战略促进我国国有企业进行了深层次变革 |
| 4.2.5 民营经济的规模化规范化为发展混合所有制经济提供客观条件 |
| 4.2.6 信息化技术的不断提高使得管理空间距离逐渐消失 |
| 5. 我国混合所有制国有资产控股公司组建方案设计 |
| 5.1 组建混合所有制国有控股公司的指导思想与基本原则 |
| 5.1.1 组建混合所有制国有资产控股公司的指导思想 |
| 5.1.2 组建混合所有制国有资产控股公司的基本原则 |
| 5.2 混合所有制国有资产控股公司模式设计方案及理论创新 |
| 5.2.1 混合所有制国有资产控股公司设计方案的理论创新 |
| 5.2.2 混合所有制国有资产控股公司基本治理结构 |
| 5.2.3 混合所有制国有控股公司治理结构设计中需要注意的问题 |
| 5.2.4 国有资产管理模式改革创新适用行业范围分析 |
| 5.3 混合所有制国有资产控股公司的组建方式 |
| 5.3.1 国资委发起组建成立 |
| 5.3.2 现有大型国有企业集团母公司改造而成 |
| 5.4 混合所有制国有资产控股公司组建过程中非公有制股东的选择 |
| 5.4.1 行业市场占有率高且管理规范的民营企业 |
| 5.4.2 管理规范且信息披露制度完善的上市公司 |
| 5.4.3 拥有国际市场资源的跨国公司 |
| 5.5 组建过程中不同股权结构的优劣势比较及适用范围分析 |
| 5.5.1 国有绝对控股的公司股权结构的优劣势比较及适用范围 |
| 5.5.2 国有相对控股的公司股权结构优劣势比较及适用范围 |
| 5.5.3 国有“黄金股”的股权结构优劣势比较及适用范围 |
| 5.6 混合所有制国有资产控股公司的股份形成方式 |
| 5.6.1 纯货币化的股份形成方式 |
| 5.6.2 货币加资产的混合股份形成方式 |
| 5.6.3 以股权出资的股份形成方式 |
| 5.7 混合所有制国有资产控股公司组建中出现的问题 |
| 5.7.1 党建工作中出现的问题 |
| 5.7.2 资本属性多元化和市场化问题 |
| 5.7.3 收入分配的悬殊和社会矛盾的激化问题 |
| 6. 混合所有制国有资产控股公司内部管理模式设计 |
| 6.1 混合所有制国有资产控股公司的决策管理结构 |
| 6.1.1 混合所有制国有资产控股公司董事会的定位 |
| 6.1.2 混合所有制公司监事会的职能定位 |
| 6.2 混合所有制国有资产控股公司的内部监管模式 |
| 6.2.1 混合所有制国有资产控股公司内部监机构设置 |
| 6.2.2 混合所有制企业内部审计的主要内容 |
| 6.2.3 混合所有制企业内部审计规范化和内审人员素质提高 |
| 6.3 混合所有制国有资产控股公司内部管控的其他问题 |
| 6.3.1 完善混合所有制公司章程实现有效的内部自治 |
| 6.3.2 完善国有出资人的代表制度 |
| 6.3.3 创新人力资源制度优化建立有效的激励机制 |
| 6.3.4 设计合理的股权退出机制 |
| 7. 混合所有制国有资产控股公司外部监管模式设计 |
| 7.1 针对混合所有制企业的国家审计制度 |
| 7.1.1 国家审计制度的设计的特点 |
| 7.1.2 国家审计与企业内部审计相结合 |
| 7.1.3 对混合所有制企业进行审计的内容 |
| 7.1.4 针对当前审计制度需要做出的改进 |
| 7.2 混合所有制国有资产控股公司独立董事制度应用 |
| 7.2.1 明确独立董事的任职条件 |
| 7.2.2 完善独立董事的履职制度 |
| 7.2.3 独立董事制度应当注意的问题 |
| 7.3 混合所有制国有资产控股公司中违规违法问题及其对策 |
| 7.3.1 混合所有制国有资产控股公司中内部人控制问题的防范措施 |
| 7.3.2 混合所有制国有资产控股公司中腐败现象的防范 |
| 7.3.3 混合所有制国有资产控股公司中党纪与国法的关系处理问题 |
| 8. 国有资产管理模式改革创新所需的行政配套措施 |
| 8.1 针对国有企业的行政管理模式改革 |
| 8.1.1 政府从市场竞争的参与者转变为市场竞争秩序的维护者 |
| 8.1.2 政府从项目的审批者转变成项目依法依规运营的监督者 |
| 8.1.4 国企领导从影子行政体系长官转变成为职业经理人 |
| 8.2 发展混合所有制经济所需的司法体制配套 |
| 8.2.1 发展混合所有制经济需要加强相关的法制建设 |
| 8.2.2 从法制建设的角度保障混合所有制经济中股权平等 |
| 8.2.3 从法制建设角度完善独立董事制度 |
| 9. 结论与展望 |
| 9.1 结论 |
| 9.2 展望 |
| 参考文献 |
| 读博期间发表的科研成果 |
| 后记 |
四、我国金融资产管理公司资产处置效益性审计初探（论文参考文献）
- [1]Y企业总经理离任经济责任审计案例研究[D]. 张岩程. 西京学院, 2021
- [2]HY市供电局领导人员经济责任审计案例分析[D]. 范慧斌. 江西财经大学, 2021(10)
- [3]LS银行风险导向内部审计应用研究[D]. 于莹. 西安理工大学, 2020(01)
- [4]X国企对A子公司开展领导干部离任经济责任审计的问题探究[D]. 黄灿. 江西财经大学, 2020(10)
- [5]保险公司内部审计问题研究 ——以新华人寿保险公司为例[D]. 郭璐. 兰州理工大学, 2020(01)
- [6]改革开放40年国家审计职能的演进与逻辑研究[D]. 张帅. 河南大学, 2019(01)
- [7]基于S国企改制的审计质量控制研究[D]. 金鑫. 湖南大学, 2019(07)
- [8]商业银行资管业务风险导向审计研究[D]. 吴昊. 南京审计大学, 2018(11)
- [9]N银行固定资产管理优化研究[D]. 张斌. 南京师范大学, 2017(02)
- [10]我国混合所有制国有资产控股公司管理模式研究[D]. 刘鑫. 武汉大学, 2014(01)